财政部金融犯罪执法局（Financial Crimes Enforcement Network，FinCEN）8月14日在《联邦公报》刊出最终规则《Beneficial Ownership Information Reporting Requirement Revision》（91 FR 52508），于2026年8月14日生效。规则把2025年3月26日发布的临时最终规则（90 FR 13688）定案，并作了几处扩大豁免的改动。

制度背景

《公司透明法》（Corporate Transparency Act，CTA）是2021年1月1日随《2020年反洗钱法》一并生效的联邦立法，在《银行保密法》中新增31 U.S.C. 5336，要求大量公司、有限责任公司及类似实体向FinCEN申报自身信息、受益所有人信息，以及2024年1月1日之后成立的公司的「公司申请人」信息。申报规则于2022年9月30日公布（87 FR 59498），2024年1月1日起施行。

这次最终确定了什么

第一，所有此前被界定为「国内申报公司」的实体，被排除在31 CFR 1010.380的「申报公司」定义之外，不再需要提交初次BOI报告，也不需要更新或更正已提交的报告。FinCEN援引CTA授权，认定向这类实体收集受益所有权信息不符合公共利益，且对国家安全、情报与执法工作用处不大。

第二，外国申报公司仍须申报，但可豁免报送美国籍受益所有人的信息，美国籍受益所有人也无须为此提供信息；若其受益所有人全部为美国人，仍要提交报告，只是报告中不含受益所有人信息。外国合汇投资工具则改为申报对该实体行使实质控制、且并非美国人的个人。

第三，本次最终规则新增两项豁免：申报公司无须向FinCEN报送其美国籍「公司申请人」的信息，美国籍公司申请人也不负提供义务；此外，所有美国人都免于更新此前为取得FinCEN识别号（FinCEN ID）而提供的信息。

申报时限

临时规则把外国申报公司提交初次报告、或更新更正已有报告的期限，定为「临时规则公布之日后30天（即2025年4月25日）」与「在美国获准营业登记后30天」两者中较晚者，最终规则延续这一安排。对在加州注册成立公司或有限责任公司的橙县业主而言，这项联邦申报义务已不再适用；在境外设立、再到加州登记营业的实体，仍在申报范围内。

信息来源：美国联邦公报（Federal Register）